Thuế kinh doanh nhà trọ là bao nhiêu? Cách tính chi tiết, dễ hiểu

Kinh doanh nhà trọ đang ngày càng phổ biến và mang lại thu nhập hấp dẫn. Tuy nhiên, để hoạt động này diễn ra suôn sẻ, việc nắm rõ quy định về thuế là rất quan trọng. Bạn có biết thuế kinh doanh nhà trọ là bao nhiêu? Cách tính thuế như thế nào? Trong bài viết này, Resident sẽ cung cấp thông tin chi tiết. Bạn sẽ tìm hiểu về các loại thuế cần nộp và phương pháp tính thuế khi kinh doanh nhà trọ. Cùng khám phá để đảm bảo tuân thủ quy định và tối ưu hóa lợi nhuận từ hoạt động này!

1. Kinh doanh nhà trọ là gì?

Kinh doanh nhà trọ là hình thức cho thuê phòng hoặc căn hộ cho những người cần chỗ ở. Hoạt động này giúp chủ nhà tận dụng không gian sống để tạo ra nguồn thu nhập ổn định. Đồng thời, nó cũng đáp ứng nhu cầu chỗ ở cho người thuê, cho phép họ có nơi ở thoải mái trong thời gian ngắn hoặc dài hạn.

Xem thêm: Thủ tục xin giấy phép kinh doanh nhà trọ mới nhất 2024

2. Kinh doanh nhà trọ có phải đóng thuế không? 

Theo quy định pháp luật, cá nhân kinh doanh cho thuê nhà trọ có doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng không cần kê khai thuế. Họ không phải nộp bất kỳ loại thuế nào. Ngược lại, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng, cá nhân đó phải kê khai và nộp các loại thuế. Các loại thuế gồm: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Xem thêm: Mẫu hợp đồng thuê nhà trọ dùng để đăng ký tạm trú mới nhất 2024

3. Các loại thuế kinh doanh nhà trọ cần đóng

3.1. Thuế môn bài

Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, được sửa đổi bổ sung bởi điểm a khoản 2 Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP, mức thu lệ phí môn bài đối với từng trường hợp cụ thể như sau:

• Cá nhân cho thuê nhà có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm thì mức thu lệ phí môn bài là 1.000.000 đồng.
• Cá nhân cho thuê nhà có doanh thu trên 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm thì mức thu lệ phí môn bài là 500.000 đồng.
• Cá nhân cho thuê nhà có doanh thu trên 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm thì mức thu lệ phí môn bài là 300.000 đồng.

Doanh thu để làm căn cứ xác định mức thu lệ phí môn bài đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình được thực hiện theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Xem thêm: Chi phí xây nhà trọ là bao nhiêu tiền?

3.2. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân cho thuê nhà có doanh thu từ 100 triệu đồng trong năm dương lịch sẽ phải chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Thuế GTGT sẽ được tính theo từng tháng. Mức thuế GTGT áp dụng là 5% tính trên doanh thu trực tiếp từ việc cho thuê nhà trọ.

Tóm lại, thuế GTGT các chủ nhà trọ phải nộp được xác định bằng công thức: 5% x Doanh thu. Điều này được quy định cụ thể tại Phụ lục I Danh mục ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng.

Xem thêm: Quy định phòng cháy chữa cháy cho nhà trọ mới nhất 2024

3.3. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Theo quy định tại khoản 2 Điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các chủ kinh doanh nhà trọ có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên cần nộp thuế. Ngoài thuế môn bài và thuế giá trị gia tăng (GTGT), họ còn phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Mức thuế TNCN được tính là 5% trên tổng doanh thu trực tiếp từ hoạt động cho thuê nhà trọ.

Vì vậy, áp dụng mức thuế suất thu nhập cá nhân cho hoạt động cho thuê nhà trọ là 5%.

4. Cách tính khoản thuế kinh doanh nhà trọ phải nộp

Hãy cùng xem ví dụ thực tế về việc xác định các loại thuế kinh doanh nhà trọ cần đóng của anh Tú:

Anh Tú kinh doanh cho thuê nhà trọ với 30 phòng, giá mỗi phòng là 1.200.000 đồng/tháng. Với số lượng này, doanh thu hằng năm từ việc kinh doanh nhà trọ của anh Tú tính như sau:

1.200.000 đồng/phòng * 30 phòng * 12 tháng = 432.000.000 đồng

Do đó, các loại thuế cần đóng khi cho thuê nhà trọ của anh Tú được xác định như sau:

• Thuế môn bài: Với doanh thu từ 300.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng, mức thuế môn bài là 500.000 đồng.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Tính là 5% trên tổng doanh thu, tức là 5% x 432.000.000 đồng = 21.600.000 đồng.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tính là 5% trên tổng doanh thu, cũng là 5% x 432.000.000 đồng = 21.600.000 đồng.

Vậy mỗi năm, tổng số thuế cho thuê nhà trọ mà anh Tú cần phải đóng là 43.700.000 đồng (500.000 + 21.600.000 + 21.600.000). Đây là các khoản thuế cần chú ý và tính toán để anh Tú có thể quản lý tài chính kinh doanh một cách hiệu quả và tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Xem thêm: Cách tính giá điện kinh doanh nhà trọ mới nhất 2024

5. Làm hồ sơ khai báo thuế và đóng thuế cho thuê nhà trọ như thế nào?

Chủ kinh doanh cho thuê nhà trọ khi đăng ký nộp thuế theo từng lần phát sinh (tháng hoặc quý). Hồ sơ khai báo thuế cần chuẩn bị gồm có: 

• Bản chụp hoặc bản scan hợp đồng cho thuê nhà trọ.
• Tờ khai theo mẫu số 01/CNKD được ban hành và đi kèm theo thông tư.
• Trường hợp có sự thay đổi người thuê nhà trọ trong thời gian tính thuế, cần có bản chụp hoặc bản scan giấy tờ thanh lý hợp đồng.
• Nếu kinh doanh theo hình thức hợp tác và ủy quyền cho tổ chức khai thuế và nộp thuế thay mình, tổ chức này sẽ thực hiện khai thuế dựa trên Tờ khai mẫu số 01/CNKD và Phụ lục mẫu số 01-1/BK-CNKD được ban hành. Đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng, cần có bản chụp hợp đồng hợp tác kinh doanh để làm căn cứ.

6. Ai là người nộp thuế kinh doanh nhà trọ?

Theo Công văn số 2994/TCT-TNCN ngày 24/7/2015 của Tổng cục Thuế, quy định như sau:

• Cá nhân hoặc đại diện tổ chức cho thuê tài sản có trách nhiệm khai thuế và trực tiếp nộp thuế.
• Người thuê, nếu trong hợp đồng có điều khoản quy định về việc người thuê phải chịu trách nhiệm đóng thuế, sẽ phải thực hiện theo quy định của hợp đồng đó.

Xem thêm: Top 4 cách quản lý nhà trọ cho thuê hiệu quả nhất hiện nay

7. Kết luận

Trên đây là thông tin cơ bản về các loại thuế kinh doanh nhà trọ cần đóng. Việc hiểu và tuân thủ quy định về thuế là rất quan trọng để các chủ kinh doanh hoạt động hợp pháp và hiệu quả. Ngoài thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), các chủ kinh doanh cũng cần chú ý đến thủ tục khai thuế.

Việc này giúp họ tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi. Qua đó, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành cho thuê nhà trọ.